Міністерство освіти і науки України Національний університет водного господарства та природокористування Кафедра обліку та аудиту Розрахункова робота з дисципліни: «Бухгалтерський облік» Варіант №17  Розрахункова робота з бухгалтерського обліку  Завдання:  1. Скласти баланс на 1 вересня 2007року.  2. Відкрити схеми синтетичних рахунків і записати в них початкові залишки.  3. Записати кожну операцію послідовно в реєстраційний журнал (з вказанням бухгалтерського документу) і схеми синтетичних рахунків.  4. Скласти оборотну відомість по синтетичних рахунках.  5. Скласти баланс на кінець місяця.    Вихідні дані  Господарські засоби заводу "Веста" і джерела їх утворення на 1 вересня 2007р. (грн.)  № з/п Найменування засобів і джерел їх утворення Варіант№17  1 Будинок заводоуправління 20000  2 Статутний капітал 950000  3 Знос основних засобів 344000  4 Резерв майбутніх витрат і платежів 7800  5 Програмне забезпечення обчислювальної техніки 42000  6 Основні матеріали 201000  7 Резервний капітал 34500  8 Неоплачений капітал 30000  9 Незавершене виробництво 130000  10 Станки і обладнання 500000  11 Тара 23000  12 Невикористаний прибуток 103000  13 Короткострокові кредити банку 69300  14 Грошові кошти в касі 3800  15 Споруди 300000  16 Допоміжні матеріали 41000  17 Готова продукція 296000  18 Відвантажені товари і надані послуги 75000  19 Довгострокові кредити 21200  20 Паливо 30000  21 Векселі видані 9500  22 Аванс підрядній організації на ремонт заводоуправління 7000  23 Резерв сумнівних боргів 3000  24 Аванс від замовника на виконання робіт 9700  25 Валютний рахунок 22000  26 Заборгованість перед бюджетом за податками 13600  27 Заборгованість різним кредиторам 74300  28 Цільове фінансування 15000  29 Витрати майбутніх періодів 2000  30 Інші дебітори 3000  31 Розрахунковий рахунок 102200  32 Заборгованість перед соцстрахом 19500  33 Незавершене будівництво 24400  34 Векселі отримані 4500  35 Заборгованість перед працівниками підприємства по оплаті праці 120000  36 Знос нематеріальних активів 2000  37 МШП 20000  38 Переоцінка основних засобів 33200    1. БАЛАНС  на 1 вересня 2007р.   Форма №1 Код за ДКУД 1801001  АКТИВ Код На початок   рядка звітного періоду  1 2 3  І. Необоротні активи      Нематеріальні активи:       залишкова вартість 010  64 400,0   первісна вартість 011  42 000,0   знос 012  2 000,0  Незавершене будівництво 020  24 400,0  Основні засоби:       залишкова вартість 030  476 000,0   первісна вартість 031  82 000,0   знос 032  (344 000)  Довгострокові фінансові інвестиції:       які обліковуються за методом участі у капіталі інших підприємств 040     інші фінансові інвестиції 045    Довгострокова дебіторська заборгованість 050    Відстрочені податкові активи 060    Інші необоротні активи 070    Усього за розділом І 080  540 400,0  ІІ. Оборотні активи      Запаси:       виробничі запаси 100  315 000,0   тварини на вирощуванні та відгодівлі 110     незавершене виробництво 120  130 000,0   готова продукція 130  296 000,0   товари 140    Векселі одержані 150  4 500,0  Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги:       чиста реалізаційна вартість 160  7 000,0   первісна вартість 161  75 000,0   резерв сумнівних боргів 162  (3 000)  Дебіторська заборгованість за розрахунками:       з бюджетом 170     за виданими авансами 180  3 000,0   з нарахованих доходів 190     із внутрішніх розрахунків 200    Інша поточна дебіторська заборгованість 210  ...